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证券从业资格《金融市场基础知识》知识点:主要金融中介机构的业务

日期: 2020-06-23 11:01:25 作者: 刘晓芒

证券从业资格《金融市场基础知识》知识点:主要金融中介机构的业务

1、商业银行的业务

商业银行在各国金融体系中起着举足轻重的作用,其业务经营活动直接影响实体经济的运行。资产负债表是商业银行业务活动的总括反应。

(1)业务内容

1.概念:指商业银行从事的,按照现行的会计准则不计入资产负债表内,不形成现实资产负债,但能够引起当期损益变动的业务。

2.业务内容

1)担保承诺类业务包括担保类、承诺类等按照约定承担偿还责任的业务。

2)代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托,为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务,包括但不限于委托贷款、委托投资、代客非保本理财、代客交易、代理发行和承销债券等。

3)中介服务类业务指商业银行根据客户委托,提供中介服务、收取手续费的业务,包括但不限于代理收付、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。

4)其他类表外业务是指上述业务种类之外的其他表外业务。

(2)银行的中间业务及其与表外业务的关系(2种观点)*

①中间业务等同于表外业务,即表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务以外的业务,是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务,也可以被称为中间业务。这种观点是从广义的角度来理解中间业务和表外业务。

②中间业务包括表外业务,即表外业务是商业银行从事的具有风险的但按照会计准则不列入资产负债表或在资产负债表外附列,并形成或有资产及或有负债的中介业务。这种观点是从狭义的角度来理解表外业务的。

2、证券公司的业务

(1)地位

一方面,证券公司是证券市场投融资服务的提供者,为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务;另一方面,证券公司本身也是证券市场重要的机构投资者。

(2)主要业务

证券经纪业务,证券投资咨询业务,与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务,证券承销与保荐业务,证券自营业务,证券资产管理业务,融资融券业务,证券公司中间介绍业务,私募投资基金业务和另类投资业务等。

3、保险公司的业务

根据保险业务属性和风险特征,保险公司业务范围分为基础类业务和扩展类业务两类。


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