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证券从业资格《金融市场基础知识》考点:基金的费用

日期: 2020-05-21 11:15:33 作者: 刘晓芒

考点66:基金的费用

(一)基金费用的种类

两大类:一类是由基金投资者承担的费用,包括申购费(认购费)、赎回费及基金转换费。另一类是基金管理过程中发生的费用,主要包括基金管理费、基金托管费、持有人大会费用、信息披露费等,这些费用由基金资产承担。

(二)各种费用的计提标准及计提方式

1.基金管理费、基金托管费和基金销售服务费按照前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付。

基金管理费率通常与基金规模成反比,与风险成正比。基金规模越大,风险程度越低,基金管理费率越低。

股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提,

指数型基金和债券型基金的年管理费率0.5%〜1.0%,货币市场基金的年管理费率一般为0.33%。

股票型基金的年托管费率一般为0.25%,指数型基金和债券型基金的年托管费率一般为0.1%〜0.25%,货币市场基金的年托管费率一般为0.1%。

此外,货币市场基金和债券型基金可以从基金资产列支基金销售服务费,年费率一般为0.25%〜0.35%。

2.基金交易费

主要包括印花税、佣金、过户费、经手费、证管费。

佣金由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取,印花税、过户费、经手费、证管费等则由登记公司或交易所按有关规定收取。

参与银行间债券交易的,还需向中央国债登记结算有限责任公司支付银行间账户服务费,向全国银行间同业拆借中心支付交易手续费等服务费用。

3.基金运作费

包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

(三)不列入基金管理过程中发生费用的项目

下列费用不列人基金管理过程中发生费用:

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失;

2.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用;

3.基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用。


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